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上班族每年都會收到稅務局徵收薪俸稅的「綠色炸彈」(稅務局使用綠色信封來函)。有見及此，各大金融機構推出稅務貸款 (Tax Loan) 計劃，部份更以低息作招徠，吸引市民申請作短期周轉之用。 一般而言，稅務貸款息率相比私人貸款及信用卡貸款為低。雖然稅貸主要目的用於交稅，但大部份金融機構都沒有限制貸款用途，而且貸款額遠超薪俸稅金額，申請人交稅之餘亦可以將貸款用作其他用途。

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借貸人可以根據個人需要和負擔能力，決定貸款額及還款期。稅貸申請人通常情況下毋須提供資產作抵押品 (Collateral)。金融機構在批核稅貸時，會以借款人的還款能力 (Capacity)、資金 (Capital)丶品格 (Character)及當時的經濟狀況 (Condition) 等作為考慮因素。擁有良好信貸紀錄的申請人通常較容易獲批核，而相應的息率會較低。 標榜低息的稅務貸款計劃看似吸引，但稍一不慎可能會墮入債務陷阱。以下討論最普遍的誤解或迷思。

延伸閱讀：<a style="color: #fcd846;" href="https://smelab.com.hk/partner-ac-%e9%96%8b%e5%85%ac%e5%8f%b8%e6%b8%9b%e7%a8%85-%e6%95%99%e4%bd%a0%e5%a6%82%e4%bd%95%e6%85%b3%e5%88%b0%e7%9b%a1/" target="_blank" rel="noopener">開公司減稅？4招教你如何慳到盡</a>

<h3>迷思 1：「月平息」是否反映實際借貸成本？</h3>不少稅貸計劃以極低的「月平息」(Monthly Flat Rate) 作推廣，營造低息的宣傳效果。然而，借款人有可能誤解以為只要將月平息乘以 12 個月便可量化為實際年利率 (Anualised Percentage Rate)。 事實上，月平息與實際年利率的計算方法存在很大的差別 (兩者換算步驟繁複，在此不贅)。再者，月平息只包括利息部份，而實際年利率包括手續費及其他費用。因此，月平息難以反映真正借貸成本，貸款人應考慮實際年利率，才能反映實際的費用支出。以實例說明，客戶以 0.0978% 月平息借款，銀行收取2%手續費，實際年利率超過 6%。 申請貸款前，借款人可以要求貸款機構提供實際年利率作為參考。

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<h3>迷思 2：全期免息 = 零成本？</h3>市面上有些的私人貸款，以「零利息」或「全期免息」作招徠，容易令人產生借貸零成本的錯覺。實際上，金融機構批出貸款時都會收取手續費丶服務費丶行政費等，因此借貸人應以實際年利率為參考標準。  <h3>迷思 3：提早還款是否能節省利息？</h3>大多稅貸產品都沒有提早還款的優惠，有些甚至收取提早還款的手續費，甚至會收回已發送的禮品或回贈優惠。如有意提早還清貸款，申請前應細閱條款及細則。

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<h3>迷思 4：借稅貸投資，能否提高潛在回報？</h3>有部份借貸人會利用稅貸投資股票市場，提高潛在回報。然而，此舉風險極高，若不幸投資失利，將要承受投資損失，又要承擔貸款的利息成本。因此，借貸人必需預備充足的現金流作緩衝，以免因股市一時波動而欠價纍纍。 申請稅貸前，宜量力而為，切勿為獲得禮品或優惠而申請無實際需要的額外貸款。

<h2>借定唔借？稅務貸款4點迷思</h2>本文章由經商學院提供  關於經商學院 校園經濟及通識出版有限公司，出版《經商學院》雙周刊，志在增進中學生經濟科學科知識，並培訓學生經濟科應試能力，本公司亦製作經濟科及企會財科網上教學課程，其他經商及金融有關出版刊物及書籍。 Facebook：<a style="color: #800080;" title href="https://www.facebook.com/schoolecon" target="_blank" rel="noopener">schoolecon</a>Website：<a style="color: #800080;" title href="http://hkeconschool.com/" target="_blank" rel="noopener">hkeconschool.com</a>

迷思 1：「月平息」是否反映實際借貸成本？

迷思 3：提早還款是否能節省利息？

迷思 4：借稅貸投資，能否提高潛在回報？

上班族每年都會收到稅務局徵收薪俸稅的「綠色炸彈」。因此，各大金融機構推出稅務貸款 (Tax Loan) 計劃，部份更以低息作招徠，吸引市民申請作短期周轉之用。低息計劃看似吸引，但稍一不慎可能會墮入債務陷阱。以下討論最普遍的誤解或迷思。

借定唔借？稅務貸款4點迷思

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